不能篡改IPO审核文件!发行人删除了审计质询问题,并对2家宝代进行了警告 每日基金网

股票行情  2021-03-13 09:35:39

请勿篡改IPO审核文件!

3月10日,招商证券的两名保险代理人严昆和张洋被深交所罚款。原因值得关注。

原来,招商局证券在保荐九圣电气股份有限公司(以下简称九圣电气或发行人)过程中,并未按照审计查询要求进行回复。发行人删除相关问题,未回复问题。但直接承担文件编制和审核工作的保荐代表人不到位履行保荐职责,已被深圳证券交易所书面警告。

具体而言,在第一轮审计质询的问题2和问题9中,深交所要求发行人对报告期内与关联方发生的资金借款、为应对疫情影响所采取的措施及其有效性等进行补充披露。,并要求保荐机构出具验证意见。

在回答问题2时,发行人只披露了与非关联方之间的资金借款,而没有披露与关联方之间的资金借款;在回答问题9时,发行人删除了关于疫情处理措施的问题,没有回答问题,保荐人也没有按要求对问题9给出验证意见。在深交所后续查询前,发行人和保荐人将进行补充披露并出具验证意见。

此外,两家保险代理人仍存在不充分、不全面检查发行人关联交易的违规行为,导致招股说明书相关信息披露与发行人实际情况不一致。

根据招股说明书(声明书草案),报告期内,发行人分别于2017年和2018年向控股股东戴克投资借款2260万元和1250万元。在更新财务信息时,发行人更正了招股说明书中的相关数据,包括将上述借款金额分别更正为2760万元和1295万元,并额外披露发行人于2018年向实际控制人张建华及其配偶郑裕华借款635万元,发行人于2019年向关联方池州鑫源房地产开发有限公司出售556.17万元商品。保荐代表人未能对发行人的关联交易进行全面、全面的检查,导致招股说明书(申报稿)中的关联交易信息披露存在诸多错误和遗漏,与发行人的实际情况不符。

深圳证券交易所强调,招股说明书和对证券交易所审计查询的回复是发行上市审计的重要文件,相关信息披露应真实、准确、完整。

严昆和张洋作为保荐代表人,直接承担发行上市申请文件的编制、审核和验证工作,未能妥善履行保荐职责,未能按照相关执业准则全面、充分核实发行人的关联交易信息,导致招股说明书相关信息披露与发行人实际情况不一致,未能按要求逐项回复审计查询并出具验证意见。严昆、张洋的上述行为违反了《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》(以下简称《审核规则》)第三十条、第四十二条的规定。

需要注意的是,这并不是第一次因擅自更改IPO审核文件而被处罚的案例。

此前,CICC两家保险代理人对保荐公司招股说明书中关于业务数据、业务技术、管理分析等方面的信息披露数据和内容进行了修改。,同时修改了上交所询价问题中引用的招股说明书内容。

在保荐公司的注册稿中,中信证券宝代以对招股说明书披露内容进行梳理和提炼为由,任意删除和修改了前次询价要求披露的内容。

上述两大券商也收到了证监会的罚款。

在以信息披露为核心的注册制度下,投资银行继续严格监管环境,各种文件中的错误尤为突出。亲爱的宝黛,你一定要注意!


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